押品真实性及其风险事件!

百家 作者:信贷风险管理 2020-12-02 17:51:17 阅读:577

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作者 | 寇乃天


押品管理,是信贷风险管理的重要工作内容之一。对此,商业银行信贷人员需要切实防范虚假押品,全面加强真实性管理。


押品真实性风险点


(一)共性风险点


实物方面:押品是否存在;押品实物(名称、数量、质量、状况、所在地、所有权归属或者使用权归属)与相关材料提供的信息是否相一致。


权属方面:抵质押合同是否合法有效;是否依法办理了抵质押登记;登记是否有效;权属证书是否真实、清晰;押品实物、他项权证记载的事项、登记机构相关登记簿(底档)三者记载是否相一致;是否存在重复抵质押;押品所有人是否涉诉;押品是否被法院查封、冻结、扣押或监管,尤其是部分企业参与民间借贷、负责人失联,导致押品变为涉案资产,影响授信安全。


价值方面:中介机构出具的评估报告是否合理;价值是否真实;商业银行是否租借虚假、虚高的评估报告;授信中押品价值是否与准入环节的估值存在大幅下降,而贷后重估阶段是否能及时发现。


保险方面:是否根据授信批复办理了财产保险;第一受益人是否为商业银行;保险到期后是否及时续保。


(二)个性风险点


不动产:借款人取得土地的方式、渠道是否合法、合规;土地出让价款等费用是否足额缴纳;土地用途是否发生改变;土地开发利用是否正常、是否闲置;在建工程是否根据建设进度及时办理了抵押登记;是否出现实际面积与抵押面积不符;是否存在拆迁、规划调整等政策风险,影响抵押物的安全。


船舶:要关注船舶实物是否真实存在;是否二次抵押;船舶是否具有双重国籍;是否有重大海险事故痕迹;是否运行良好;价值是否有较大贬损。


存货、仓单:存货是否真实存在,是否损毁;大宗商品类存货市场价格是否低于预警线,是否存在未执行跌价补偿机制等情形;存货是否未委托仓储公司监管;是否存在质押存货与其他货物混合存放,未设立独立标识的情形;仓储公司是否存在不按时向银行报告质物存放情况、不依商业银行指令进行质物出仓,甚至监守自盗,导致质物损失的情形;借款人是否串通仓储公司出具与实物不符或根本无实物的仓单,通过仓单重复质押套取银行资金。


应收账款:基础合同是否真实有效,是否出现违约、变更;应收账款是否存在抵消权;商业银行是否对应收账款的现金流实施有效监控;应收账款是否已被他行先行质押登记。


银行承兑汇票:票据是否伪造、变造;是否具有真实的贸易背景;票据出质手续是否合法合规;票据质押时是否进行有效背书。


存单:存单是否虚假;是否由相应的签发银行出具;是否在其签发银行办理了核押手续。


典型风险事件的复盘


(一)不动产

某商业银行客户伪造法院判决文件及房屋所有权证,向商业银行申请授信。商业银行押品人员通过信息查询、发票核验、评估报告审核,识别并确认了企业虚构房产骗贷的企图。

某地银监局在一次专项检查中发现,某企业以土地使用权向商业银行抵押融资,商业银行在前期调查中对拟抵押土地他项权利状况的调查不够深入,未发现该土地已重复抵押,依然认为商业银行为第一抵押权人开展业务,致使抵押物不足值导致授信面临风险。同时,该土地闲置已超过两年,存在随时被政府无偿收回的风险。

某公司以土地抵押向商业银行申请贷款。后来其中200亩土地闲置超过两年,政府决定无偿收回并发函告知商业银行。管户客户经理签收函件后并未予以重视,未向上级报告。直到商业银行接到政府通知,要求将抵押土地进行权利变更,商业银行才发现闲置土地已被收回。

(二)船舶

某企业以虚假船舶向商业银行抵押融资,商业银行未能有效识别,后与当地海事部门发生船舶抵押诉讼纠纷,致使国家海事局暂停商业银行的船舶抵押登记工作,严重影响了商业银行船舶授信业务。后经总行多次沟通协调,国家海事局自2012年7月恢复办理抵押登记,但附加了严格的条件,对商业银行声誉造成较大影响。

(三)存货、仓单

某商业银行委托某央企下属仓储公司监管借款人质押给商业银行的铜锭,后发现仓储公司未经商业银行同意,私自允许借款人暗中出货,授信出现风险。

部分在青岛港叙做贸易业务的企业涉嫌以仓单重复质押方式骗取银行贷款,公安机关已介入调查。

长三角、珠三角地区钢贸行业相继出现多起风险事件,个别钢贸企业与仓储公司串通出具虚假货押证明,出现重复抵押、押品不足值甚至虚假抵押的欺诈行为,造成商业银行授信损失。

(四)应收账款

某客户虚构与付款人之间存在应收账款,并以其质押向商业银行融资。商业银行要求付款人就应收账款真实性进行确认时流于形式,未能识别付款人虚假身份,导致质押悬空,商业银行授信形成重大风险。

(五)银行承兑汇票

某商业银行发生了以变造银行承兑汇票骗取贷款的案件,引起广泛关注。


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